审计署：部分金融企业仍违规发放土地储备和平台贷款

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6月1日，审计署发布了中国工商银行(601398)和中信集团公司2010年度资产负债审计结果。围绕审计情况，记者采访了审计署财政审计司司长卢劲松。

问:请介绍国家审计署近年来对金融企业审计的总体情况。

答:近年来，根据金融业发展变化的新形势、新要求，我们不断深化财务审计工作，着力揭示国有及国有控股金融企业经营管理中的薄弱环节和主要风险，及时提出完善财务管理体制和机制的审计建议，在防范财务风险、加强金融监管、促进金融市场稳定健康运行等方面发挥了重要作用。2011年，根据年度工作计划，我们组织了200多名审计署相关专员办公室的审计人员，对中国工商银行、中信集团公司等两家大型金融企业的总部及其38家分支机构和企业进行了审计。

问:这次审计的重点是什么？

答:我们以“揭示风险、维护安全、促进创新、促进发展”为目标，通过审计监督，有效促进了两家金融企业依法经营、强化管理、提高效率，实现了可持续发展。审计工作主要集中在三个方面:一是反映了两家金融企业在实施国家宏观调控和货币信贷政策措施、深化体制改革、加强管理方面的主要做法、主要成绩和突出问题；二是检查两家金融企业内部控制制度的健全性和有效性，揭示信贷资金投资、投融资活动和金融业务创新中的突出风险，推动金融机构调整和优化资产结构，提高金融服务质量，加快转型。经济发展模式服务；第三，揭露金融企业重大违法违规行为，促进金融机构提高整体风险管理水平，确保金融资产安全。

问:这次审计的结果是什么？金融企业管理中的主要问题是什么？

答:审计结果显示，两家金融企业能够很好地执行国家宏观调控和货币信贷政策，根据实际情况制定年度信贷投放和结构调整计划，不断增加对实体经济的金融服务。同时，管理决策机制和风险控制措施不断完善，资产质量进一步提高，企业综合实力和综合竞争力稳步提升，抵御风险能力进一步增强，对抵御国际金融危机冲击、促进经济发展方式转变、支持经济平稳较快增长发挥了重要作用。

但是，审计也发现了一些问题:一是两大金融企业的部分分支机构在违规发放贷款和办理票据方面仍存在突出问题，主要表现在超期限向非土地储备机构发放土地储备贷款、向手续不全或资金不足的房地产项目发放贷款、非法向政府融资平台公司发放贷款、非法办理无贸易背景的票据贴现业务等方面；二是部分关联企业存在会计造假、财务管理混乱等问题，主要表现在未能按规定合并财务报表、营业利润虚高、账外资金和资产存在等方面；三是部分业务经营管理存在薄弱环节和潜在风险，部分信贷资金被贷款企业挪用，部分信贷资产质量五级分类不准确、不及时。

问:从目前情况看，两家金融企业如何整改审计中发现的问题？

答:两家金融企业高度重视此次审计中发现的问题，采取切实有效的措施，认真做好整改工作，取得了显著成效。首先，成立专门的工作组，及时部署和实施纠正措施。截至2012年3月底，工行和中信集团对审计中发现的问题进行了整改，整改率分别为93%和91.04%。二是完善相关规章制度，完善内部控制管理的长效机制。针对审计中发现的管理薄弱环节，两家金融企业从制度建设和内部控制方面采取了有效措施，进一步完善了各项管理工作。第三，严格责任追究，严肃处理责任人。中信集团公司共查处了190名违反金融法规的责任人，如下属单位的账外资金。

问:审计部门对加强金融企业的经营管理和防范金融风险有何建议？

答:根据审计情况，我们提出三点建议:一是相关金融企业要进一步加强信贷管理，严格控制信贷审查，加大贷后监管力度，密切跟踪贷款资金流向，防止信贷资金被挪用，切实保护实体经济信贷资金；二是要严格遵守财经纪律，加强对关联企业的财务管理，加强对会计核算和大额资金使用的监控，确保会计信息的真实性和完整性；三是加强各项内部控制建设，建立有效、全面的风险管理体系，完善内部控制流程，加强对关联分支机构的管控，通过信息手段有效提升管理水平，严肃处理资产质量鉴定欺诈行为，进一步提高资产质量信息的真实性水平。