审计署公告：电子信息产业集团工作人员违规持股

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根据《中华人民共和国审计法》，审计署对中国电子信息产业集团有限公司(以下简称中国电子)2011年度财务收支进行了审计，并将审计范围涉及的重大问题追溯至相关年度。

一、基本信息

中国电子成立于1989年3月，注册资本为79.3亿元，拥有42家全资和控股的二级子公司，主要从事提供电子信息技术产品和服务。根据中国电子的合并财务报表，截至2010年底，中国电子的总资产为1234.11亿元，总负债为828.79亿元，总所有者权益为405.32亿元，营业收入为1608.45亿元，总利润为36.41亿元。

二.审计评价意见

此次审计集中在中国电子总部及其8家企业，涉案资产占中国电子资产总额的50%以上。审计结果显示，中国电子加大了内部资源整合，生产经营和经济效益快速发展。内部控制制度逐步建立和完善，会计信息基本真实地反映了企业的财务状况和经营成果。但是，在会计核算、重大投资项目管理和内部管理等方面还存在一些问题，不够规范。这些问题对中国电子2010年财务收支的影响主要有:超额资产8900万元，占总资产的0.07%；超额计算负债为2.16亿元，占负债总额的0.26%；少计利润1800万元，占利润总额的0.49%。

对于审计中发现的问题，审计署已经依法出具了审计报告和审计决定，要求中国电子予以纠正。

三.审计发现的主要问题及整改

(a)会计和财务管理问题。

1.2010年，中国电子及部分关联单位合并财务报表范围不完整，内部交易未完全抵销，计入当期收入，导致资产超2.16亿元，负债超2.16亿元，利润缺口1800万元。

审计指出上述问题后，中国电子及其相关单位对相关会计科目进行了调整。

2.从2008年到2010年，南京华东电子集团有限公司的收入和成本各少收了2.27亿元。

审计指出上述问题后，南京华东电子集团有限公司调整了相关会计科目，加强了会计和财务管理。

3.截至2010年底，深圳中电投资有限公司和中国电子设备华北公司商业建筑等资产短缺1.27亿元。

经审计指出上述问题后，深圳中甸投资有限公司已将待核算资产计入账户；中国电子设备华北公司已对计算中的商业建筑进行了评估，并正在进行产权确认。

4.2002年3月至11月，中国电子金融有限公司违规向中昊化工新材料有限公司投资500万元。截至2011年10月底，已收到投资分红和部分股权转让款共计1710.95万元。

审计指出上述问题后，中国电子金融股份有限公司于2011年底完成了股权转让，收回的资金全部入账。

(二)重大投资项目管理中存在的问题。

2007年3月至4月，经中国电子局审议批准，深圳市桑达电子集团有限公司投资2.57亿元人民币，收购深圳市桑飞消费通信有限公司股权项目..由于可行性研究不足和市场变化，深圳三飞消费通信有限公司2008年至2010年的销售额低于预期值的50%。

审计指出上述问题后，中国电子加强了对投资项目的管理和监督，引导企业加大对R&D的投资，合理安排生产和销售，提高资产质量和盈利能力。

(三)内部管理问题。

1.截至2010年底，中国电子及其关联企业146名中层管理人员非法持有烟台科信房地产开发有限公司等19家二级企业股份，共计9653.44万元。

审计指出上述问题后，中国电子下发通知，明确要求规范职工持股和国有企业投资行为，限期完成对中层以上管理人员违规持股的监管。截至2012年3月底，117名管理人员完成了股权监管，其他人员正在办理相关手续。

2.2005年至2010年，中国长城电脑深圳有限公司在广告代理业务中未履行招标和比价程序，涉及金额8336万元。

审计指出上述问题后，中国电子加强了对下属单位相关规章制度执行情况的监督检查，及时纠正违规行为，完善了相关招投标管理制度。

3.2010年，包括中国电子江浙公司在内的两家企业与相关业务单位签订了非法购销合同，帮助业务单位获得3.64亿元的银行贷款。

审计指出上述问题后，中国电子对责任人进行了通报批评，加强了采购、销售等内部管理，相关企业终止了非法购销合同。

4.截至2010年底，在中国电子的331笔长期股权投资中，有238笔已连续三年未获得分红，81笔持续非正常运营。

审计指出上述问题后，中国电子修订完善了投资回报管理办法等制度，加强了投资项目的管理和监督，开展了财务绩效评价，加强了集团公司的整体风险管理。

5.从2008年到2010年，中国在电子研发方面的投资较低，R&D资源急需整合。

审计指出上述问题后，中国电子加大了对R&D基金的投入，整合了集团内部资源，制定了首席科技专家管理办法。

此外，从1989年至2009年，中国电子投资厦门电子有限公司和厦门电子有限公司，共计12.29亿元的股权和债权。此后，因淘大电子有限公司持续亏损、虚增利润被证监会调查，2009年7月退出投资，亏损6.94亿元。审计后指出，中国电子加强了对重大投资项目的战略控制和运营监管。