审计署：工行2010年违规发放贷款94.99亿元

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根据《中华人民共和国审计法》，2011年，审计署对中国工商银行(601398)股份有限公司总行及部分分行2010年度的资产负债表进行了审计，并将审计范围涉及的重大问题追溯至相关年度。

一、基本信息

中国工商银行成立于1984年1月，2005年10月重组为股份公司。它于2006年10月在上海和香港上市。根据中国工商银行合并财务报表，2010年末中国工商银行总资产为134586.22亿元，总负债为126369.65亿元，所有者权益为8216.57亿元；当年实现营业收入3808.21亿元，净利润1660亿元。

二.审计评价意见

此次审计的重点是中国工商银行总行及其在北京和浙江的九家分行。这九家分行总资产为70558亿元，占工行总资产的52%。审计结果显示，工行近年来认真落实宏观调控政策，合理控制信贷投放规模，为促进经济社会平稳较快发展提供了金融支持；不断完善公司治理结构，加强内部控制，建立全面的风险管理体系；大力推进业务转型和创新发展，提高可持续发展能力和核心竞争力，加快国际化和一体化步伐，业务效率和盈利能力逐年提高。然而，在企业管理中仍然存在一些问题。

对于审计中发现的问题，审计署已依法出具审计报告，要求工商银行予以纠正。一些业务管理中的违规操作、薄弱环节和风险等问题已移交监管部门处理。

三.审计发现的主要问题及整改

(1)9家分行违规发放企业贷款94.99亿元，其中2010年发生52.87亿元。主要通过向非土地储备机构发放土地储备贷款、超期限发放、向手续不全或资金不足的项目发放贷款、违规向政府融资平台公司发放贷款等方式。

审计指出上述问题后，相关分支机构已收回违规发放贷款17.81亿元，并通过补充完善程序整改贷款60.13亿元，其他问题正在整改中。

(2)六家分行违规发放个人贷款15.01亿元，其中2010年发生11.04亿元。主要违反国家差别信贷政策，不按规定利率和首付比例办理二套房贷款，以个人贷款名义发放企业贷款。

审计指出上述问题后，相关分支机构已收回贷款7.54亿元，通过完善程序、按规定补交首付、提高利率等方式，清理个人贷款6.05亿元，其他问题正在清理中。

(3)四家分行非法办理票据、信用证、结汇业务17.79亿元，其中2010年发生11.81亿元。

审计指出上述问题后，各相关分支机构已完成整改。

(4)辖内两家分行新增固定资产少报883.44万元，固定资产租金收入少报758.5万元。其中，2010年新增固定资产883.44万元。

审计指出上述问题后，相关分支机构对相应的会计科目进行了调整。

此外，工行还存在未将所有子公司纳入统一授信范围、个别业务核算统计不准确、部分分行过度使用测试账户、中间业务收费管理不规范、部分子公司管理薄弱等问题。审计指出后，工行按照“全章建立、规范管理”的要求进行了认真整改，及时修改、补充和完善了相关制度和流程，并从制度、机制和管理等方面进一步找出了原因，进一步完善了防范风险的长效机制。